《合规指南》的主要内容
第一章 总则
规定了保险经营安全刑事风险、保险经营安全刑事风险合规管理等基本概念，明确保险经营安全刑事风险合规管理应当覆盖业务各个环节，贯穿决策、执行、监督和反馈全流程，并与保险企业经营范围、组…
上市公司的反舞弊工作常设机构一般是以下几个部门：
内部审计部门：负责对公司内部进行定期或不定期的审计检查，包括审核业务流程、发现违规行为和风险，并提出改进意见和建议。
法律合规部门：负责制定和执…
2023年重塑风险管理格局的趋势包括治理风险和合规性(GRC)平台、成熟度框架、风险偏好声明以及首席信息官在促进企业风险管理(ERM)方面的关键作用。
随着企业努力应对新冠疫情的持续影响、经济衰退的威胁和快速变革，企…
一、发现舞弊线索
发现公司员工舞弊线索的渠道大致有四个：
一是公司接到举报线索；
二是公司在日常检查中发现的问题线索；
三是行业监管部门、行政执法机关或者司法机关移送的线索；
四是当事人主动交代的问题。
二、制订核查方…
研究型审计是新时代对审计工作提出的新要求。具体到项目审计工作中，就是要树立研究理念，增强研究意识，用研究的思维与方法开展审计项目。候凯审计长对研究型审计的重要性和意义作出了概括，指出“深入开展研究型审计是实…
企业反舞弊调查是企业实施反舞弊活动的关键组成部分，律师也在其中扮演着重要的角色。企业反舞弊调查需要律师提供全面的法律服务，为企业提供合法可行的解决方案，并确保企业的反舞弊活动遵守当地的法律法规。本文将讨论企业反舞弊…
凡有接触，必留痕迹——罗卡定律
采购业务中的信息资料分为结构化数据与非结构化数据。结构化数据指的是行数据，存储在数据库里，可以用二维表结构来逻辑表达实现的数据。不方便用数据库二维逻辑表来表现的数据即称为非结构…
2023年4月22日-24日，“四大”为A股公司2022年度财务报告出具审计报告共11份，审计意见均为标准无保留意见。具体如下：
注：审计费用包含年报审计费用和内控审计费用，金额单位为人民币万元(下同）。
截至2023年4月24…
■刘吕科 曾刚
表外业务是商业银行营收的重要来源之一，但其风险状况不仅关乎银行自身稳健性，也与金融系统的稳定性紧密相关。在很大程度上，有效管理表外…
